中稅經紀獨家合作講師
20年財務、稅務及審計經驗
注冊會計師
河南財經政法大學碩士
市級專家庫遴選專家
微軟認證系統工程師（MCSE）
微軟認證數據庫管理專家(MCDBA)
國內財務、審計核心期刊特約作者
大成方略、安越、51CTO在線特約講師
曾任：國內某知名互聯網集團 財務總監
曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經理
曾任：某國家級示范性高等職業技術學院 會計系主任
發票是企業經營繞不開的話題。
一方面，增值稅銷項進項影響增值稅稅負；企業所得稅稅前扣除，直接影響匯算清繳應納稅額；個人所得稅領取勞務報酬影響個人所得稅；土地增值稅清算時票據不合規影響扣除，可能導致增值率上升，稅負增加。
另一方面，我們國家實行“以票控稅”，稽查部門也是查案必查票，查賬必查票，查稅必查票。稅務總局發布了《重點稅源企業自查（入戶檢查）通用提綱》，無論采取企業自查還是稅務機關重點檢查的方式，都會涉及發票。那么：金稅四期背景下有關發票的稽查形勢有什么新變化嗎？
企業如何進行票據自查？
日常業務中如何對發票進行規范和管理？
本次課程中，將會就2021年稽查工作重點與形勢做出深入解析，并從稽查源頭入手，對發票日常疑難問題提出解決方法，防患于未然，避免招來稽查風險。
【有備無患】了解最新稅務稽查工作重點，提前做好風險防范；；
【案例還原】查案必查票，真實案例還原稽查始末并引以為鑒；
【票據合規】掌握發票基礎管理新規，日常各項業務對號入座；
【疑難化解】匯集發票日常疑難問題，提供行之有效解決方法。
一、 2021稽查的工作重點與形勢
1、2021稽查新形勢
2、2021稽查的工作方式與工作重點
3、案例分析
二、案例式看稅務稽查是如何通過發票按圖索驥的
1、兩則虛開普通發票的稽查案例
①虛開普通發票風險就小嗎？
②虛開服務類的發票稽查局查無對證嗎？
③取得虛開的6個過程！
④有業務虛開與無業務虛開哪個危害大？處罰結果一樣嗎？
2、兩則虛開增值稅專用發票的案例
①虛開能做到天衣無縫嗎？
②稽查局查虛開從哪里入手？
③查實企業虛開的兩個經過！
④有貨虛開與無貨虛開操作不一樣嗎？
三、打虛打騙是稽查局的一盤棋
1、何為雙打，騙取出口退稅和虛開增值稅專用發票具體指哪些行為
①騙取出口退稅-案例式
②虛開增值稅專用發票-案例式
2、虛開的高發領域與地區
3、近期新增的虛開風險
4、案例式看接受虛開的風險與管控
四、發票的合規性管理
1、取得發票審核流程
①初步審核主要事項
②進一步審核主要事項
③疑點發票五大特征
2、上游出問題，下游這樣應對
①上游稅務管理部門界定的異常抵扣憑證
②上游稅務稽查部門出具《已證實虛開通知單》
③風險事前、事中、事后管控
五、發票日常疑難問題與發票基礎管理新規
1、36個發票日常疑難問題及解決方法
ü 平銷返利的發票開具在哪一方？如何做賬務處理？
ü 分公司購貨，總公司付款是三流不符嗎？
ü 自然人代開勞務發票按3%還是1%？
ü 稅率下調引發的臨時開票權的風險？
ü 可以給小規模納稅人開專票嗎？開了有用嗎？
ü 除專票外，哪些票據可抵進項及風險點？
ü 已辦理稅務登記的小規模納稅人能代開普通發票嗎？
ü 預付卡、加油票、機動車、二手車、不征稅發票、免稅等特殊政策
。。。。。。
2、發票基礎管理新規
【課程中大量案例未全部列出】
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑
